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哈尔滨市人民政府关于2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
【时间:2017-08-30 16:16:55】  【来源:市审计局】  【字号:

哈尔滨市人民政府关于
2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
??2017年8月29日在市十五届人大常委会第五次会议上
市审计局局长  马有伟

市人大常委会:
受市人民政府委托,报告2016年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况,请审议。
按照审计法及相关法律法规,市审计局对2016年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了市本级财政管理和决算草案、部门预算执行、重大政策措施落实、重点专项资金管理使用等情况,共审计294个单位,揭示违规资金60.79亿元,实现增收节支1.98亿元,向纪检监察机关、相关主管部门移送处理案件线索15件。
2016年,在市委、市政府的正确领导下,市财政局等各相关工作部门主动作为,积极应对经济发展新常态,全力践行大财政、大统筹、大改革、大创新的工作理念,为全市经济社会平稳健康发展提供了有效保障。从审计情况看,市本级预算执行情况总体较好。
??多策并举,抓收入聚财力。通过培植壮大财源、强化收入征管、深挖公共资源收益、盘活财政存量等有力举措,2016年全市地方一般公共财政预算收入完成376.2亿元,同口径增长7.5%,增强了财政支撑能力。
??围绕大局,保重点促发展。投入重点产业项目扶持资金25亿元,支持了园区建设、招商引资、创新创业,以及智能制造、大数据等新兴产业。多渠道筹措资金257亿元,保障机场扩建、铁路工程、轨道交通、棚户区改造等大项目建设的资金需求。持续加大民生投入,支出占比保持在70%以上。
??深化改革,完善管理机制。继续扩大支出绩效评价范围,大力推进预算公开。通过推广股权投资、政府和社会资本合作、政府购买服务等财政投入新方式,增强了财政投入对社会资本的撬动能力。积极构建全市债务风险预警和应急处理机制,防范政府债务风险。
一、市本级决算草案及财政管理审计情况
市本级决算草案表明:2016年,市本级一般公共财政预算收入总量745.6亿元,当年支出710.2亿元,补充预算稳定调节基金21.7亿元,结转下年13.7亿元。市本级政府性基金收入总量299.7亿元,当年支出286亿元,结转下年13.7亿元。市本级国有资本经营预算收入总量9.7亿元,当年支出9.7亿元。市本级社会保险基金总收入95.9亿元,支出83.1亿元,年末滚存结余158.1亿元。预算收支总体平衡。从财政管理和预算执行具体组织实施情况看,还存在一些需要改进的问题。主要是:
(一)市本级预算执行及财政管理还有待完善
一是市本级决算草案编制还不够完整。如征收的垃圾处理费未及时足额上缴国库,少计一般公共预算收入490.1万元。
二是部分预算和转移支付管理还不够规范。年初预算中,农业发展、应用技术研究与开发、市财力基本建设等14项资金20.6亿元未细化到具体项目;上级专项转移支付、专项收入资金5.83亿元未及时分解下达;城市垃圾处理费收入逐年下降,支出逐年增长,2016年收支差额0.52亿元,财政补贴压力逐年增大;对下转移支付资金4.14亿元未按规定通过市区转移支付方式办理。
三是部分市级专项资金申报分配管理还不够规范科学,资金效益未有效发挥。市财力基本建设专项资金分配较晚,至2016年末尚有1.74亿元未形成支出,涉及47个项目,资金结转较大;安排的9个“行业规划”项目、1626.58万元资金,未有效整合,内容存在交叉。服务业引导专项资金用于向企业融资担保1800万元,因审批流程较长或企业不具备融资条件等原因,资金闲置9个月;用于鼓励中小企业使用电商平台199.91万元,委托所属协会办理,分配、拨付环节不规范。1个县工程申报预算不实,多得农业发展专项资金475.92万元。
四是部分国家专项资金扶持项目推进力度还有待加强。国家“两创示范”实施方案“资金投入”、“新增小微企业数”等目标未完成;专项用于小微企业担保业务的“两创示范”奖励资金,被超范围用于346个非小微企业担保业务。新能源汽车推广工作进展缓慢,新增新能源汽车、充电桩数量仅完成目标的24.08%和74.4%;上报完成既有建筑节能改造面积249.07万平方米,其中140.31万平方米没有按规定验收完毕。
(二)政府置换债券和PPP项目管理还不够规范,部分市级重点项目推进缓慢、资金闲置。偿还手续办理滞后,导致政府置换债券资金17.55亿元闲置;PPP项目财政补贴、政府置换债券未来偿付压力巨大,2021年将达到峰值350.71亿元;征地拆迁滞后、前期手续不完备等原因造成8个PPP项目未按期开工、完工;已完工的5个PPP项目报送评审不及时,政府支出责任无法按期履行;市级重点项目超审批范围征收土地37公顷;“民主棚户区”项目回迁房安置不到位,1187户动迁居民未按期回迁;由于前期手续不完备,“高寒城市智能公交系统”、“东直游园”、“磨盘山饮用水源地生态恢复工程”等建设项目推进缓慢,财政资金1.74亿元闲置。
(三)城市基础设施配套费等部分政府性基金征收和管理还有薄弱环节。配套费征收管理旧办法被废止,新办法尚未制定,收费流程方面的规定不明确;缓交基础设施配套费收取利息及加收逾期滞纳金标准不一;部分企业欠缴配套费、散装水泥等专项资金7827.91万元;虚增散装水泥专项资金收入600万元。
二、部门预算执行审计情况
对11个市直部门及68个所属单位进行了部门预算执行审计,抽查财政预算资金26亿元。审计结果表明,这些部门2016年度预算执行情况总体较好,预算管理的规范化程度和财政资金使用绩效明显提高,“三公”经费和会议费持续降低,公务接待、因公出国(境)费用管理基本规范。审计发现的主要问题:
(一)预算编制内容还不够完整、细化。3个单位结余资金和收入400.27万元未纳入预算管理;2个单位编制的支出预算732.12万元未细化到具体经济科目;1个单位预算编报不实,多报预算38.02万元。
(二)预算收支管理还不够合规、个别项目推进缓慢。6个单位存量资金、非税收入1132.77万元未及时上缴财政;3个单位无预算、超预算支出23.61万元;6个单位挤占、滞留和虚列专项资金57.82万元;3个单位的“防汛抗旱指挥系统改造”等项目推进缓慢,资金闲置1563.01万元。
(三)执行政府采购、资产管理等制度还不够到位。5个单位未履行政府采购手续支出514.69万元;2个单位6处房产管理不规范,存在未办理产权、未登记固定资产账等问题;2个单位349台计算机未使用正版软件。
(四)决算草案编制和财务管理还不够准确、规范。2个单位无公函和接待清单列支公务接待费19.37万元;3个单位超预算、超标准列支公务用车运行维护费、会议费和培训费30.58万元;2个单位未在定点场所召开会议、未在指定地点培训,列支会议费、培训费19.63万元;1个单位没有按规定执行公务卡结算23.62万元。此外,个别单位还存在决算草案编制不准确、报销凭证不合规、固定资产账务处理不及时等问题。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
按照市委、市政府和省审计厅的部署,认真组织开展保障性安居工程、小额担保贷款、义务兵优待补助等重大政策措施落实情况跟踪审计。具体情况如下:
(一)所属县(市)保障性安居工程跟踪审计情况
2016年,9县(市)通过货币化安置、新建安置住房等方式安置棚户区居民1927户;通过发放租赁补贴等方式保障中低收入住房困难家庭12.8万户。相关县(市)积极推进城镇棚户区建设等各项安居工程,在改善困难群众居住条件和推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题:
一是资金管理和使用还不够合规。向94户超范围发放危房改造资金31.9万元;保障性住房租金应收未收10.14万元、未及时上缴财政25.02万元。
二是住房保障分配管理还不够严格。2个县(市)14户虚报家庭收入、住房等资料,违规享受住房保障待遇;1个县3户家庭虚报冒领农村危房改造补助资金;3个县(市)35户家庭收入、住房等条件发生变化,没有按规定取消保障待遇;5个县(市)未及时发放农村危房改造资金和廉租补贴1693.92万元。
三是保障性安居工程运营管理还不够规范。1个县5套公共租赁住房闲置,91套保障性住房未竣工验收即交付使用;2个县(市)部分农村危房改造后,旧房未及时拆除,存在安全隐患。
(二)市小额(创业)担保贷款政策落实跟踪审计情况。截至2016年末,我市市区两级12个机构分别管理的小额(创业)贷款,基金余额2.7亿元,在保责任余额5543.89万元。当年发放担保贷款2915万元,惠及369户家庭,取得了一定成效。审计发现的主要问题:一是贷款流程市级配套政策跟进不及时,缺乏统一监督和指导;二是担保贷款业务开展不力,资金杠杆系数低,贷款余额仅占基金的20.53%,未充分发挥资金效益;三是7个区财政部门应付未付小额贷款贴息资金1449.4万元。
(三)市义务兵优待补助政策落实跟踪审计情况。2016年,市本级及所辖各区共为义务兵5410人安排补助资金2.5亿元。审计发现的主要问题:义务兵优待补助金8864.23万元未发放到位;2个区优待补助金809.56万元配套不到位;5个区财政部门超过规定时限拨付义务兵优待补助资金;义务兵优待补助发放政策执行不规范。
四、精准扶贫精准脱贫审计情况
2016年,我市担负扶贫开发任务的11个区、县(市)共有贫困人口9.2万人,当年脱贫人口5.2万人,占贫困人口总数的56.7%,年末尚未脱贫人口数4万人。相关区、县(市)能够按照“六个精准”的要求,“五个一批”的途径,扎实推进精准扶贫和精准脱贫工作。审计发现的主要问题:
一是政策执行还不够到位。266名不符合条件的人员被确定为建档立卡贫困人口;6户脱贫贫困户尚未解决住房安全问题;6个区、县(市)医疗保障和医疗救助政策推进不力;3个区、县(市)金融扶贫政策执行不到位;2个区、县(市)建档立卡贫困户档案管理不规范。
二是资金管理使用还不够合规。市级财政扶贫专项资金指标下达过晚;5个区、县(市)滞拨财政扶贫专项资金3296.05万元;4个区、县(市)未在规定时限内将省级砍块资金1796万元落实到具体项目; 1个区扶贫资金44.72万元沉淀未使用;3个区、县(市)办公费挤占项目管理费18.07万元。
三是部分项目建设不规范、运行效果还有待提高。10个区、县(市)项目建设滞后;3县(市)项目论证、规划不科学,整体效果差;2个区县部分扶贫产业项目闲置等原因,导致383万元资金未发挥效益;1个县部分项目工程质量存在缺陷。
五、重点专项资金审计及审计调查情况
组织开展了政府投资、IC卡财政补贴、残疾人就业保障金、住房专项维修、农业综合开发、失业保险基金等6项惠及民生的专项资金审计调查。具体情况如下:
(一)政府投资审计情况。2016年下半年以来,重点审计了5个政府投资项目,有效促进了政府投资效益的提高。审计发现的主要问题:工程超概算1.07亿元;工程未履行招投标手续2376.26万元;虚列投资完成额659.29万元;无施工合同预付工程款168.53万元。审计核减工程投资1.98亿元,节省了大量财政资金。
(二)公交IC卡财政补贴资金收支和管理专项审计调查情况。2014年至2016年,“城市通”智能卡公司收到市财政补贴资金2.19亿元。审计发现的主要问题:一是未制定相关财政补贴资金管理办法;二是缺乏有效审验措施,向已死亡残疾人、非残疾人发放公交特惠卡和优惠卡70张;三是因IC卡系统财政补贴计算公式更新滞后,导致多支出财政补贴3.18万元。
(三)市本级残疾人就业保障金管理使用专项审计调查情况。2016年,市本级投入残疾人就业保障金共计2500.31万元,用于残疾人培训、康复、托养等服务,提高了残疾人的生活质量,促进了残疾人就业。审计发现的主要问题:改变用途安排资金870.36万元;扩大支出范围列支“康复训练”等专项经费250.59万元;已编制预算项目1262.3万元,因管理层级调整、项目实际操作困难等原因,未执行预算;部分购买服务项目未执行政府采购、合同管理等政策。
(四)市住房专项维修资金交存管理使用专项审计调查情况。2006年至2016年末,我市专项维修资金本金与增值收益共计33.96亿元,其中:归集本金30.52亿元,累计取得增值收益3.44亿元。审计发现的主要问题: 2006年以前建成的旧有住宅维修资金归集困难,资金余额不足,导致需维修项目无法启动;违规设置多个银行账户管理资金;建设单位和公有住房销售单位交存的专项维修资金15.69亿元未分摊到业主账户;在专项维修资金增值收入中列支资金管理中心经费1.29亿元;缺少责任制度,导致漏收专项资金8.42万元。
(五)市农业综合开发项目资金管理使用专项审计调查情况。2015至2016年,省、市农开办批复4市县土地治理及产业化经营项目48个,计划总投资2.75亿元。这些项目的实施,改善了农业基础设施和生产条件,促进了农民增收。审计发现的主要问题:一是3个县(市)配套资金1167万元未纳入预算,自筹资金438万元没有按计划配套到位;1个县2个项目未预留质量保证金30.32万元。二是2个县(市)5个项目建设内容变更未履行变更手续,“食用菌生产基地”项目建设滞后;2个县(市)4个“高标准农田”项目工程质量不达标;1个县4个“肉牛养殖基地”项目未履行招投标手续;2个县(市)农业设施用地未办理土地备案手续;2个县(市)部分项目后期管护不到位。
(六)市失业保险基金筹集、管理和使用专项审计调查情况。截至2016年末,全市失业保险参保96.97万人,2015年至2016年,全市失业保险基金收入17.3亿元,支出12.28亿元,惠及6.4万人。我市失业保险基金运行平稳、规模适中、风险可控。审计发现的主要问题:一是停保和欠费比例较高。审计时全市登记参保人数191.31万人,其中93.72万人停保,占比48.98%;正常参保的97.59万人中有55.52万人欠费5个月以上,占比56.89%。二是参保率较低。2个县(市)中小企业应保未保企业数量较多,参保率仅为3.89%;4个县(市)事业单位全部未参保。三是没有按期追缴国有并轨企业失业保险欠费资金 6169.87万元。
六、加强财政、财务管理的意见
(一)深化财政预算体制改革。各部门、各单位应认真贯彻落实新修订的《预算法》和国家深化财税体制改革总体方案, 进一步细化预算编制,提高预算编制完整性和科学性。
(二)加强财政支出管理。进一步强化预算执行管理,加快预算分配和资金下达,提高财政和部门预算支出进度,保证财政资金的有效使用。
(三)加快市级重点项目推进。进一步改进项目预算管理,建立跨年度预算平衡机制,并编制好重点项目的三年滚动财政规划。各部门提前做好重点项目的立项、可行性研究、用地规划等前期准备工作,并将本单位工作部署与财政规划进行有效衔接,使资金到位后即可使用,形成实际支出,避免财政资金的闲置。
本报告反映的主要问题,市政府高度重视,对审计发现问题的整改工作提出了严格要求。对违反财政财务收支法规的,已依法下达审计决定;对管理不规范的,已要求有关单位予以纠正,并建议有关部门建章立制,切实加强内部管理。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员,市政府将在市人大的指导和监督下,进一步加大审计工作力度,继续督促有关部门深入整改审计发现的问题,不断提升财政预算管理能力和水平,努力把市第十四次党代会提出的各项目标任务扎实落到实处。

 

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