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关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
【时间:2016-11-28】  【来源:哈尔滨市审计局】  【字号:

    2016年上半年,在市委、市政府的正确领导下,市审计局紧紧围绕市委、市政府中心工作,本着服务大局,促进财政预算执行规范管理的工作目标,精心组织、全力推进,很好地完成了预算执行审计任务。共查出违规违纪管理不规范资金72.4亿元,促进增加政府性收入、节约政府性支出、盘活存量资金6.05亿元,提出并落实审计建议90条,发现并移送纪检监察机关和相关职能部门查处的违纪、违规事项28件。
从审计情况看,市财政及各预算执行部门以服务发展为己任,攻坚克难,真抓实干,全力落实市十四届人大四次会议确定的预算收支任务,有效发挥了财政在经济社会发展中的基础和重要支柱作用。
    ??大统筹提升聚财生财能力,切实增强财政保障力。
面对经济下行对财政收入的巨大压力,各级财税部门沉着应对,精准发力,统筹把握收入征管、争取资金、盘活存量、扩大融资四条主线,切实增强可用财力。在大力清理各类欠税、争取上级资金支持的同时,努力盘活财政存量资金、挖掘国有公共资源收益潜力、积极推广引导社会资本以PPP模式投资公共项目。
    ??深化财政管理改革,全力促进经济稳定发展。
全力支持产业发展,投入37.6亿元用于产业园区建设和引导大众创业、万众创新项目;全力支持重大基础设施建设,投入80多亿元用于机场扩建、涉铁项目、路桥管网和综合保税区等基础设施建设;全力保障和改善民生,投入45亿元用于城市棚户区和农村泥草房改造等项目。市财政等部门制定出台了市直机关会议费等管理办法,进一步明确支出标准,严格审批程序,全市“三公”经费和会议费支出同比下降19.3%。
    ??认真整改审计查出问题,财政管理的规范化程度不断加强。
对《2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》指出的问题,市政府高度重视,召开专题会议部署整改,并将重大事项纳入政府督办。各相关部门认真落实审计建议,采取有效措施积极整改。市地税局下达《审计整改通知书》,补征税款及滞纳金3112.9万元;相关部门通过催收、监缴等手段,解缴入库非税收入2.4亿元;财政部门通过回收资金、抵减预算等手段,盘活部门存量资金1.1亿元;其他问题也按照《审计决定》全面落实整改。
    一、市本级财政管理审计情况
    (一)财政预算管理情况
2015年公共财政预算收入总额812.3亿元,其中市本级收入37.6亿元、支出总额812.3亿元,其中市本级支出318.1亿元;政府性基金收入总额262.8亿元,其中市本级收入113.4亿元,支出总额262.8亿元,其中市本级支出95.4亿元;市本级国有资本经营预算收入1.3亿元、支出1.2亿元、结转下年1000万元。预算收支总体是平衡的。
审计发现的主要问题:
    ??预算管理和预算收支中存在的问题。
用市财力安排的基本建设资金等部分市级专项资金没有细化到位;部分单位的部门预算编制不科学、政府采购预算编报不完整;环卫补助等专项资金的预算体制和拨付环节有待理顺;上级专项转移支付资金4.2亿元没有及时分解下达;部门预算结余结转资金3亿元有待盘活;应缴未缴非税收入8567万元;部分单位编制的部门决算草案不够准确。
    ??市级重点项目资金使用绩效方面存在的问题。
市级重点工程项目的征地拆迁及土地储备任务进展缓慢,导致部分资金闲置;3个市级医院、3个中小学教学楼以及内陆港等建设项目推进缓慢,导致3.3亿元资金闲置;节能改造工程没有达标等问题整改工作推进缓慢,致使补贴资金6010万元难以发放到位;个别单位没有组建完成,筹建资金5000万元没能有效使用;个别单位没有有效推进资产变现工作,造成补偿资金3115.1万元闲置;个别单位滞拨哈齐客专房屋征收资金;道路融雪实验项目建成后没有进行实验,影响政府资金绩效作用的发挥。
    (二)税收征管情况
2015年,市地税部门共组织完成各项收入383.3亿元,同比增收8.1亿元,增长2.1%,其中:税收收入230亿元、非税收入153.3亿元。发现的主要问题:应征未征税金、滞纳金6139.4万元;欠税款没有纳入年度税收会统报表3804.4万元;小排量汽车减半征收车船使用税以及小微企业减免营业税、教育费附加、地方教育费附加政策落实不到位。
    二、专项资金审计及审计调查情况
    (一)医疗保险基金筹集管理和使用专项审计调查情况
截至2014年末,全市城镇职工和居民基本医疗保险参保396.1万人。2014年度统筹基金支付总额40.5亿元,享受医疗保险待遇受益群众446万人次。审计结果表明,我市城镇医疗保险基金运行平稳、规模适中、风险可控。但审计也发现,医疗保险管理存在着机构重复、增加管理成本,同区域内各机构医保政策互不衔接、待遇标准不均衡等问题;城乡居民参保信息沟通不畅、依然存在重复参保、重复报销等现象;部分县(市)财政部门欠缴医疗保险统筹金3.6亿元,未按规定收取医疗保险欠费滞纳金等资金筹集和管理工作不到位的问题;部分医疗机构违规收费等行为侵害患者利益,扩大医疗保险基金支出。
    (二)市本级及市属八区就业再就业、城市最低生活保障、取暖救助资金筹集管理和使用专项审计调查情况
2015年1月至10月,哈尔滨市本级及市属八区纳入就业再就业扶持政策补贴范围12.5万人,纳入城市最低生活保障范围的家庭共计9.3万户,17.7万人,纳入取暖救助金补贴范围7.1万户。审计结果表明,我市积极推进城镇低保、就业再就业和取暖补助等各项惠民工作的实施,在改善城乡困难群众收入、促进就业、改善居住条件、促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。但审计也发现,小额贷款贴息资金4674万元和取暖补贴资金5285万元没能及时下拨;部分公益性岗位人员违规享受社会保险补贴和岗位津贴1146万元;最低生活保障补助资金结余300万元长期沉淀;不符合最低生活保障条件人员违规享受待遇35万元;区级财政没有按规定及时匹配城市低保工作经费资金18万元;小额担保贷款基金未发挥贷款放大作用等问题。
    (三)市属国有及国有控股企业经营状况专项审计调查情况
审计发现,市属国有及国有控股金融企业创新不足,利润增速趋缓;工业企业规模化经营不够,缺少核心竞争力,亟待转型升级;投融资平台收入来源单一,盈利模式市场化程度较低;文化产业转型升级进度缓慢,收入渠道收窄;公益类企业偿债压力大,举新债还旧债等问题。
    (四)其它专项审计调查情况
    一是部分信用融资担保企业运营发展专项审计调查结果表明,相关担保企业拓宽融资渠道,扩大服务区域,提高融资效率,有效化解代偿风险,降低了企业融资成本。但审计也发现,经济下行导致小微企业担保业务有所下滑;合并前存量担保贷款项目存在代偿损失风险等问题。
    二是西部地区开发建设及相关单位资产负债专项审计调查结果表明,自2013年5月以来,相关单位提高了招商引资能力,积极化解政府债务,大力推进民生工程项目建设。但审计也发现,企业未按合同约定缴纳土地出让金4.5亿元;部分征地项目进展缓慢,导致征收补偿资金闲置1.6亿元;6.8万平方米棚改房闲置等问题。
    三、政府投资建设项目审计情况
    2015年下半年以来,对3个建设项目实施了审计,促进节约政府性资金1.2亿元。审计发现,施工企业多计工程款1.2亿元;工程超概算1553.9万元;多列建设成本355.3万元;少计税费328.6万元等问题。
    四、部门预算及其他财政财务收支审计情况
    2016年上半年,对8个市直部门2015年度预算执行情况进行了审计。审计发现,在预算执行过程中,部分单位没有按规定盘活存量资金2095.1万元;部门预算中,违规安排980万元专项资金用于弥补经费不足;部门预算编报不实,多报预算408.4万元;财政收入没有纳入部门预算管理260.4万元;应缴未缴财政收入76.5万元;不合规票据列支265.2万元;挤占、串项使用项目资金652.9万元;财务核销手续不完备和往来款清理不及时等问题。
针对审计揭示出的上述问题,相关部门和单位高度重视,积极研究整改措施,部分问题已经得到整改。例如,已上缴入库财政收入2340.3万元;已通过财政收回统筹等方式盘活存量资金3.2亿元;没有及时拨付的小额贷款贴息、取暖补贴资金已按规定拨付到位;工程超概算、多计工程款等问题已采取调整、抵扣等措施予以纠正。此外,相关单位也正在研究完善相关制度和措施,进一步提高预算管理和财政财务收支管理的规范化水平。
    六、加强财政、财务管理的建议
    (一)进一步深化预算改革,健全财政资金的科学管理机制。财政和各预算部门应认真贯彻落实新修订的《中华人民共和国预算法》和国家深化财税体制改革总体方案,进一步深化预算改革,细化预算编制,提高预算编制完整性和科学性。进一步加大对财政存量资金的管理和盘活力度,定期对存量财政资金进行清理。
    (二)进一步加强财政支出管理,维护预算法规的严肃性。强化预算执行管理,加快预算分配进度和支付资金下达进度,提高资金使用效率。各预算部门应提高预、决算编制水平,严格执行部门预算;财政部门应加强对预算部门资金的监管,进一步提高部门决算编制的准确性、科学性和完整性。
    (三)进一步加强市级重点项目推进工作,提升财政资金的使用绩效。应改进项目预算的管理和控制,并编制好重点项目的三年滚动财政规划。各部门应提前做好重点项目的立项、可行性研究、用地规划等前期准备工作,与财政拨款进度相衔接,提高资金使用绩效。
    (四)进一步优化支出结构,强化政府的社会管理和公共服务职能。认真落实党中央、国务院“八项规定”、“约法三章”等规定,大力降低行政运行成本,继续加大对教育、医疗卫生、社会保障等公益性和保障性领域的投入,促进财政支出结构进一步优化。
     

                                                                           

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